Земельний податок – це та тиха, але наполеглива стаття витрат для кожного власника ділянки, яка може здивувати несподіваною сумою в платіжці. У 2026 році дізнатися точну цифру простіше, ніж здається: головні інструменти – Електронний кабінет ДПС, онлайн-калькулятор і самостійний розрахунок з офіційних даних. Більшість українців обирають перший варіант, бо там уже стоїть нарахована сума з урахуванням усіх нюансів, пільг і індексації.
Якщо ви фізична особа, податкова надсилає повідомлення-рішення (ППР) поштою або електронно до 1 серпня, і сплатити потрібно протягом 60 днів. А для тих, хто любить контролювати все сам, є калькулятор на tax.gov.ua, де за хвилини вводите площу, оцінку землі та ставку. Розрахунок простий: площа множиться на нормативну грошову оцінку (НГО) з коефіцієнтом індексації 1,08 за 2025 рік, а потім на відсоток ставки від місцевої ради – зазвичай 0,5-3%.
Юридичні особи чи ФОПи діють інакше: подають декларацію до 1 лютого та сплачують авансом. Але незалежно від статусу, точна сума ховається в кадастрових даних, місцевих рішеннях і податкових сервісах. Далі розберемо кожен шлях детально, з прикладами та пастками, щоб ви не витрачали час на порожні біганини.
Що визначає розмір податку на землю: базові формули та фактори
Уявіть землю як цінний актив, чия “ціна” для податків фіксується в нормативній грошовій оцінці – це державний стандарт, розрахований на основі родючості, розташування та ринку. Для більшості ділянок з НГО податок виходить таким чином: Площа (га) × НГО на 1 га (грн) × коеф. індексації × ставка (%). У 2026-му коеф. індексації кумулятивний, і останній – 1,08, що піднімає базу приблизно на 8% порівняно з базовим роком оцінки.
Без НГО (часто для с/г паїв чи лісів) ставки фіксовані з Податкового кодексу: від 0,04 до 32% площі, залежно від виду. Місцеві ради грають ключову роль – вони затверджують ставки до 15 липня попереднього року, і ДПС публікує зведену інформацію на своєму сайті. Наприклад, у містах ставки вищі для комерційних зон, а в селах м’якші для городів.
Фактори, що впливають: тип ділянки (присадибна, сад, поле), пільги (пенсіонерам до 0,25 га безкоштовно), воєнний стан (звільнення для зруйнованих земель). Ці деталі роблять податок персональним – один заплатить копійки, інший тисячі. Тепер перейдімо до практичних інструментів.
Найзручніший спосіб: перевірка в Електронному кабінеті ДПС
Електронний кабінет – це ваш особистий податковий щоденник, де все нараховано автоматично. Заходьте на cabinet.tax.gov.ua, авторизуйтесь через BankID, Дію чи ЕЦП, і в розділі “ЕК для громадян” відкривається меню з повідомленнями. Там – точна сума по кожній ділянці з розбивкою: кадастр, площа, ставка, пільга.
Ось покроковий план, щоб не заплутатися:
- Перейдіть на cabinet.tax.gov.ua і оберіть вхід для фізосіб.
- Авторизуйтесь – найшвидше через “Дію” чи банк.
- У приватній частині знайдіть “Повідомлення” або “Об’єкти оподаткування” – список ділянок з нарахуваннями.
- Роздрукуйте чи завантажте ППР для перевірки деталей.
- Якщо борг – побачите червоне, з датами сплати.
Цей метод ідеальний для початківців: не треба шукати оцінку чи ставки, все готове. Але якщо даних немає (нова ділянка), надішліть запит через “Листування з ДПС” – відповідь за 10 днів. Тисячі українців щороку так звіряють і перераховують податки.
Швидкий онлайн-розрахунок через калькулятор ДПС
Калькулятор на tax.gov.ua/calculator/land – це геніальний інструмент для гіпотетичних сценаріїв чи перевірки податкової. Він враховує індексацію, місяці володіння та оренду. Введіть площу в га, НГО (з витягу), ставку – і вуаля, сума готова.
Наприклад, присадибна ділянка 0,1 га в селі з НГО 100 000 грн/га, ставкою 1% і повним роком: 0,1 × 100 000 × 1,08 × 0,01 = 108 грн. Сервіс видасть таке ж, плюс розбивку.
- Переваги: безкоштовно, миттєво, мобільно.
- Потрібні дані: кадастровий номер для НГО, рішення ради для ставки.
- Обмеження: не враховує пільги автоматично – додавайте вручну.
Після розрахунку порівняйте з кабінетом. Якщо розбіжність – пишіть у листування. Цей інструмент рятує фермерів з десятками паїв, бо масштабується.
Самостійний розрахунок: від кадастру до фінальної суми
Для повного контролю збирайте дані самі – це корисно, коли податкова помиляється чи ділянка нова. Почніть з Державного земельного кадастру на map.land.gov.ua: введіть кадастровий номер, отримайте площу та призначення безкоштовно.
Далі – нормативна грошова оцінка. Замовте витяг онлайн на e.land.gov.ua: авторизуйтесь, вкажіть ділянку, заплатіть 0,05 прожиткового мінімуму (близько 150 грн у 2026), отримайте за 5 днів. Там – базова НГО та дата, до якої множите коефіцієнти (1,08 за 2025 + попередні).
Ставки шукайте на tax.gov.ua в розділі “Ставки місцевих податків” – зведені по областях. Ось таблиця типових ставок для ілюстрації (дані з tax.gov.ua станом на 2026):
| Тип ділянки | Приклад ставки (% від НГО) | Регіон-приклад |
|---|---|---|
| Присадибна земля в селі | 0,5-1% | Київська обл. |
| С/г угіддя | 1-2% | Харківська обл. |
| Комерційна в місті | 2-3% | Львів |
Джерела: tax.gov.ua (зведена інформація ставок), land.gov.ua (кадастр). Множте на 12 місяців, якщо повний рік, або пропорційно.
Приклад реального кейсу: паї 2 га з НГО 50 000 грн/га (індекс 1,08), ставка 1,2% у Полтавській обл. Сума: 2 × 50 000 × 1,08 × 0,012 × 12 = 15 552 грн/рік. Додайте пільгу – і податок падає вдвічі.
Пільги на земельний податок: хто платить менше чи взагалі не платить
Пільги – це ковток свіжого повітря для сімей з дітьми чи пенсіонерів. Згідно ст. 281 ПКУ, повне звільнення для інвалідів I-II груп, багатодітних, ветеранів, чорнобильців – на весь рік, але з нормами площі.
Ось ключові норми в таблиці для ясності:
| Категорія пільги | Макс. площа (га) | Приклад |
|---|---|---|
| Особисте селянське господарство | 2 | Фермери-пенсіонери |
| Присадибна в селі | 0,25 | Сільські будинки |
| У місті | 0,10 | Гаражі, сади |
Щоб активувати: подайте заяву в податкову з підтвердженням (пенсійне посвідчення тощо). Воєнні пільги: нульовий податок на зруйновані/окуповані землі до кінця воєнного стану. Перевірте в кабінеті – пільга застосовується автоматично, якщо дані актуальні.
Важливо: Пільга діє лише на одну ділянку по кожній категорії – обирайте найціннішу!
Типові помилки при розрахунку та сплаті податку на землю
Багато хто ігнорує індексацію, думаючи, що НГО статична – і отримує штрафи. Або забуває про паї від спадщини, бо вони не в кабінеті одразу. Ось найпоширеніші пастки з реальних історій.
- Неактуальна НГО: Витяг виданий 5 років тому? Множте всі коефіцієнти з 2007-го – інакше завищена чи занижена сума. Рішення: замовляйте свіжий витяг щороку.
- Ігнор пільг: Пенсіонер платить за город 0,2 га, бо не подав заяву. Подайте раз – і пільга автоматична наступні роки.
- Плутанина з орендою: Орендар платить, а власник ні – але якщо паї в оренді 4-й групі ЄП, власник звільнений. Перевірте договір!
- Забули борг: Податкова нараховує пеню 120% облікової ставки НБУ. Моніторте кабінет щомісяця.
- Неправильна площа: Кадастр показує 0,15 га, а акт 0,12 – беріть кадастрову, бо податкова так робить.
Ці помилки коштують сотні гривень щороку, але з чеклістом усе просто. Використовуйте додатки ДПС для нагадувань – і спите спокійно.
Розбіжності в нарахуваннях: як змусити податкову перерахувати
Знайшли помилку в ППР? Не панікуйте – закон на вашому боці. Надішліть заяву на звірку даних через кабінет чи письмово: вкажіть площу, пільгу, додайте скан витягу з кадастру чи НГО. ДПС зобов’язана перерахувати за 10 робочих днів і скасувати старе рішення.
Для боргів: перевірте в кабінеті, сплатіть онлайн через банк. Якщо спір – оскаржуйте в комісії ДПС чи суді. У 2026-му тестовий режим порталу дозволяє електронне листування без черг – скористайтеся.
Реальний приклад: киянин з паєм 1 га помітив завищення НГО – подав документи, податок впав з 5000 до 3000 грн. Така економія варта зусиль.
Актуальні зміни 2026: індексація та воєнні нюанси
Рік розпочався з коефіцієнта 1,08 – це означає, що базова НГО зросла для всіх розрахунків. Кумулятивно: якщо оцінка 2010-го, множте всі проміжні (наприклад, 1,12 × 1,051 × 1,08). ДПС нагадує: застосовується до оренди теж.
Воєнний стан продовжує пільги: нуль на ділянках у деокупованих/зруйнованих зонах (підп. 69.14^1 ПКУ). Пенсіонери та багатодітні – без змін. Ставки рад стабільні, але моніторте місцеві сайти – деякі громади знижують для підтримки аграріїв.
З цими знаннями ви не тільки дізнаєтесь суму, а й оптимізуєте платежі. Тримайте кадастровий номер під рукою – і земля служитиме вам, а не навпаки.